кому и в какие сроки нужно платить

10 августа, Минск /Корр. БЕЛТА/. В инспекции Министерства по налогам и сборам по Минской области рассказали об особенностях и сроках уплаты транспортного налога, сообщает БЕЛТА.

«В 2021 году был введен транспортный налог. Он рассчитывается налоговыми органами и предъявляется для уплаты плательщику, а прохождение гостехосмотра не зависит от уплаты налога. Он уплачивается за любое транспортное средство, состоящее на учете в ГАИ, выпущенное начиная с 1991 года. Ставки налога зависят от разрешенной максимальной массы, вместимости или определяются за одну единицу транспортного средства. Например, за легковой автомобиль ставки установлены в размере от Br61 до Br223, за прицеп — Br41-223, за мотоцикл — Br41, за грузовой автомобиль — от Br162 до Br508», — рассказали в инспекции.

Отдельные категории транспортных средств не облагаются транспортным налогом: электромобили, спецтранспорт для инвалидов, числящиеся в угоне, украденные, снятые с учета до 1 июля 2021 года.

Ставки транспортного налога снижены на 50% для ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов I, II группы, пенсионеров, на 25% — для инвалидов III группы. Дополнительно освобождение может быть предоставлено местными органами власти физическим лицам, находящимся в трудной жизненной ситуации.

«В 2021 году по 15 декабря уплачивался авансовый платеж, который предъявлен 236 тыс. плательщиков на сумму Br7,8 млн. Авансовый платеж должны были уплатить только те физические лица, у которых отсутствовал действующий техосмотр на 1 января 2021 года. В 2022 году сумма авансового платежа уменьшит сумму налога к уплате. В 2022 году будет предъявлено еще Br27,3 млн», — пояснили в инспекции.

В некоторых случаях устанавливается, что транспортные средства, указанные в извещении на уплату транспортного налога, сняты с учета заявителем в ГАИ до 1 января 2021 года либо зарегистрированы за иными физическими лицами. Тогда предлагается представить подтверждающие документы из соответствующего структурного подразделения ГАИ. Есть случаи, когда владельцы продали автомобиль «по доверенности» без оформления в органах ГАИ. В этих случаях бывший владелец является плательщиком транспортного налога.

Исчисленные за 2021 год на основании извещения налогового органа суммы транспортного налога необходимо уплатить не позднее 15 ноября 2022-го. При наличии вопросов по предъявленным к уплате суммам физические лица вправе обратиться в налоговый орган по месту своего жительства (месту регистрации).

Информация о контактных телефонах размещена на официальном сайте налоговых органов в разделе «Актуальное» — «Телефоны для получения консультаций по имущественным налогам физических лиц». Также контактные телефоны инспекций МНС размещены в разделе «Налоговые инспекции».-0-

Должны ли пенсионеры уплачивать транспортный налог

 

Все больше пожилых граждан нашей страны стремятся пересесть из автобуса в кресло собственного авто. Останавливают кусачие цены на бензин и зашкаливающие ставки транспортного налога. .. А платят ли пенсионеры транспортный налог? И можно ли что-то придумать, чтобы платить меньше? Обо всем этом — в нашем небольшом обзоре.

О транспортном налоге

Что за «зверь» такой — транспортный налог? Транспортный налог или налог на транспорт — это, прежде всего, сбор имущественный. То есть, если у вас есть имущественные права на какое-либо транспортное средство, вы должны платить за них налог.

Поскольку данный сбор относится к категории региональных, то и отвечают за него субъекты Федерации по отдельности. Соответственно размеры ставок и порядок предоставления льгот определяются в зависимости от потребностей и возможностей конкретного региона.

 

Несмотря на то, что каждый регион принимает решение о субсидировании налогов индивидуально, существует определенный и общепризнанный порядок распределения льгот. Первоочередно льготы предоставляются гражданам, обладателям государственных наград и званий высшего уровня, ветеранам ВОВ и «горячих точек», пострадавшим от радиации, инвалидам, военнослужащим, участвовавшим в ликвидации радиационных аварий и катастроф, военным и членам семей, погибших при исполнении. И лишь после них дотации из бюджета выделяются на покрытие налоговых сборов пенсионеров, многодетных семей, сирот и прочих социально незащищенных категорий граждан.

Вот и получается, что однозначно ответить на вопрос «платят ли пенсионеры налог на транспортное средство?» нельзя. В регионах, что побогаче, пенсионеров включают в список льготников, в других — оставляют за бортом.

Льготы пенсионерам

Как правило, льготы по уплате налога распространяются только на одно транспортное средство в пределах определенной мощности. Если ТС обладает мощностью большей, чем предусмотрено льготой, то льгота либо не предоставляется вообще, либо предоставляется только в обозначенных рамках, а все что оказывается свыше оплачивается по основному тарифу.

К примеру, в Питере льгота распространяется на одно выбранное наземное ТС мощностью 150 л.с. и ниже. Если же пенсионер владеет авто мощностью больше 150 л.с., ему придется платить транспортный налог в полном объеме.

 

Если в собственности пенсионера больше одного ТС — придется выбирать, за какое транспортное средство платить, а на какое получить льготу. В некоторых регионах пенсионеры хотя и не освобождаются от уплаты транспортного налога, имеют возможность платить его по сниженной ставке — например, 50% или 30% от установленной для данной категории транспортных средств. Такой порядок, например, действует в Самарской и Нижегородской областях. В ряде случае это весьма удобно, так как для разных типов транспорта предусмотрена разная градация скидок.

Узнать о том, какие льготы предусмотрены для пенсионеров в вашем регионе можно лично в ФНС, а также через форму «вопрос-ответ» на ее официальном сайте. Также можно поискать информацию в Интернете по запросу «закон области N о транспортном налоге».

Порядок получения и срок действия льготы

Предположим, вам повезло и в вашем регионе пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога. Обязательно ли нужно писать заявление в налоговую инспекцию или льгота может быть предоставлена автоматически?

Как бы это не было грустно, ни одна льгота в нашей стране не предоставляется сама собой. Для того, чтобы воспользоваться своими правами нужно сначала о них заявить. И не только заявить, но еще и доказать, что у вас эти права есть.

Поэтому, если вы — пенсионер и в вашем регионе действует льгота по уплате транспортного налога, вам необходимо с пенсионным свидетельством, паспортом и документами на автомобиль обратиться в ближайшее отделение ФНС. Здесь вас попросят написать заявление на льготу, проверят ваши документы и, если все будет в порядке, назначат вам льготу со следующего после подачи заявления месяца.

 

Лучше всего заявление на льготу писать в конце текущего и начале следующего налогового периода. В таком случае, льгота будет предоставлена с начала года, а не с середины.

Льгота действует столько времени, сколько действует соответствующая норма закона. Если региональные власти вдруг решат лишить пенсионеров льготы по транспортному налогу, ранее назначенная льгота перестанет действовать с момента вступления нового закона в силу.

Стоит и не используется

Ну, а что делать, если по документам транспортное средство есть, а по факту его нет или оно находится в нерабочем состоянии? Должны ли пенсионеры платить транспортный налог за транспортное средство, которое не используется?

 

К сожалению, должны. До тех пор пока транспортное средство стоит на учете в ГАИ, за него придется платить транспортный налог. Данный вид налогового сбора крайне несправедлив. Вы можете вообще не эксплуатировать авто зимой или же использовать его круглый год — сумма налога от этого не изменится.

Если же у вас произошла авария или крупная поломка, в результате которой транспортное средство безвозвратно вышло из строя, вам необходимо как можно скорее обратиться в ГАИ и снять ТС с учета, после чего уведомить налоговую инспекцию, о том, что ТС на вас больше не зарегистрировано. Если этого вовремя не сделать, квитанции об оплате транспортного налога так и будут приходить к вам из года в год.

Тоже самое касается продажи автомобиля. Пенсионер вы или нет, если вы решили продать автомобиль «по доверенности», будьте готовы к тому, что вам придется потом платить за него транспортный налог. Единственный законный способ не платить транспортный налог за проданный автомобиль — оформить его куплю-продажу по договору и снять его с регистрационного учета.

Руководство по налогам на автотранспортные средства

Стандартные процедуры расчета предполагаемой стоимости (SPV) могут применяться к автотранспортным средствам, приобретенным или приобретенным в рамках сделки с частным лицом. Сделка с частной стороной относится к продаже автомобиля, когда ни одна из сторон не является дилером. Сделки с частными лицами включают продажи между членами семьи, соседями, предприятиями, определенными трастами и другими сторонами.

Когда автомобиль продается по сделке с частным лицом, покупатель несет ответственность за уплату транспортного налога. Сумма налога на транспортные средства основана на большей из двух величин: продажной цены (общего возмещения) или 80 процентов SPV транспортного средства; если не будет предоставлена ​​действующая сертифицированная оценка.

SPV — это стоимость автомобиля, определенная Департаментом транспортных средств Техаса (TxDMV) и основанная на соответствующем региональном справочнике признанной на национальном уровне службы оценки стоимости автомобилей. Значения основаны на средней цене продажи подержанных автомобилей, проданных частными лицами в регионе. Состояние автомобиля не используется для определения SPV.

Покупатель может проверить SPV подержанного автомобиля на веб-сайте TxDMV. Имейте в виду, что SPV автомобиля, доступный для общественности на веб-сайте TxDMV, составляет 100 процентов от SPV, а не 80 процентов. Окружной налоговый инспектор-сборщик (CTAC) увидит 80 процентов SPV в системе регистрации и оформления прав (RTS).

Исключенные автомобили

Процедуры SPV не применяются к следующим сделкам:

• автомобили, проданные дилерами
• Продажа неотремонтированных аварийных единиц
• продажа брошенных автомобилей
• автотранспортные средства, проданные с хранением или залогом механика
• автомобилей, проданных государственными органами, федеральным правительством или агентством, ведомством, ведомством или корпорацией, находящейся в полной собственности федерального правительства; или штат, территория или владение Соединенных Штатов или любое агентство, департамент, округ, город, особый район или другое политическое подразделение штата, территории или владения Соединенных Штатов
• продажи автомобилей, имеющих право на специальные таблички, описанные в разделе 504. 501 Транспортного кодекса, Классические автомобили и туристические прицепы; Пользовательские транспортные средства; Street Rods
  , включая нестандартные автомобили, классические легковые и грузовые автомобили и Street Rods (независимо от того, есть ли на транспортных средствах эти таблички)
• даже торговля/даже обмен автомобилей
• автомобилей, которые считаются подарками правомочным сторонам

Расчет налога на транспортные средства, подлежащего уплате

Для сделки с частной стороной CTAC должен сравнить цену продажи или общую сумму уплаченного вознаграждения с SPV автомобиля. Это сравнение обычно называют процедурами SPV.

CTAC должен использовать SPV, предоставленный через RTS в день оформления и/или регистрации автомобиля. SPV может измениться из-за обновлений.

Для сделок с частными лицами налог на транспортные средства рассчитывается на основе одного из следующих:

• цена продажи автомобиля, когда покупатель заплатил 80 или более процентов от SPV автомобиля;
• 80 процентов SPV автомобиля, если покупатель заплатил менее 80 процентов SPV транспортного средства; или
• Сертифицированная оценочная стоимость автомобиля, если покупатель заплатил менее 80 процентов от SPV транспортного средства и предоставил действующую сертифицированную оценку, используя Форму 14-128, Сертифицированная оценка подержанного автомобиля, Форма (PDF).

Действующая сертифицированная оценка

Покупатель должен получить и представить в CTAC сертифицированную оценку в течение 30 календарных дней после даты продажи или, если она приобретена за пределами штата, в течение 30 календарных дней после ввоза автомобиля в Техас для использования ( 60 календарных дней для военнослужащих, проходящих срочную службу).

Для покупателя, который заплатил менее 80 процентов от SPV транспортного средства, налог на транспортное средство рассчитывается на основе оценочной стоимости при условии, что оценочная стоимость не меньше продажной цены или общей суммы уплаченного вознаграждения, а оценка получена и представлена в CTAC в течение 30 календарных дней (60 календарных дней для военнослужащих, находящихся на действительной службе) с даты продажи или первого использования в Техасе.

Чтобы признать сертифицированную аттестацию действительной, CTAC должен подтвердить соблюдение определенных правил, используя приведенный ниже контрольный список.

• Проводится ли сертифицированная оценка по форме 14-128, Форма сертифицированной оценки подержанных автомобилей (PDF)?
• Является ли дата оценки , указанной в форме 14-128 (PDF), в пределах 30 календарных дней (или 60 календарных дней для действующих военнослужащих) с даты продажи или первого использования автомобиля в Техасе?
• Есть ли изменения в форме 14-128 (PDF)? Примечание. Измененная форма недействительна.
• Форма 14-128 (PDF) заполнена полностью?
• Задокументировано, проводил ли оценку автомобильный дилер, имеющий лицензию на эту категорию подержанных автомобилей, или лицензированный страховой агент? Примечание. В случае сомнений обратитесь в органы лицензирования штата по номеру лицензии, указанному в аттестационном документе. Для лицензированных дилеров обратитесь в TxDMV. Для лицензированных страховых аджастеров обратитесь в Департамент страхования Техаса.

CTAC должен хранить записи о принятой сертифицированной оценке в течение четырех лет с конца текущего финансового года, в котором оценка была представлена ​​и принята.

Пособие по программе Trade-In

Если покупатель продает автомобиль продавцу в рамках сделки купли-продажи, покупатель уплачивает налог на транспортное средство с торговой разницы. Надбавка за проданное транспортное средство представляет собой стоимость транспортного средства, а не долю в этом транспортном средстве. SPV не используется для определения стоимости автомобиля, сдаваемого в счет оплаты нового.

SPV и форма 130-U, заявление о праве собственности и/или регистрации в Техасе

В системе RTS TxDMV CTAC проверит наличие SPV транспортного средства. CTAC отметит SPV в правом верхнем углу формы 130-U, заявки на право собственности в штате Техас и/или регистрации (PDF).

Если покупатель предоставил действующую форму 14-128 (PDF), CTAC отметит сертифицированное значение в правом верхнем углу формы 130-U (PDF).

Графа 38 формы 130-У (PDF) « Расчет налога с продаж и использования ,» не изменится. CTAC не изменит продажную цену в этом разделе на SPV или сертифицированную оценочную стоимость.

SPV может быть недоступен для некоторых транспортных средств, прицепов и транспортных средств для отдыха. Если SPV недоступен , затем потребуйте оценку от дилера, страхового агента или, по усмотрению CTAC, от кого-то, кто обладает специальными знаниями о стоимости автомобиля.Таким лицом может быть антиквар или оценщик антиквариата ● Форму оценки контролера можно использовать, но это не обязательно.0003

CTAC должен сообщить покупателю сумму, которая составляет 80 процентов SPV, полученного от RTS. Если покупатель не согласен с SPV и решает получить сертифицированную оценку, CTAC может отменить сделку.

В налоговой квитанции, выданной покупателю, будет указана стоимость для расчета налога на автотранспортные средства.

Запрос возмещения

Покупатели могут получить оценку, даже если они уже уплатили транспортный налог с помощью SPV. Покупатели, получившие благоприятную оценку в течение 30 календарных дней с даты покупки или даты ввоза автомобиля в Техас, могут потребовать возмещения разницы в уплаченном налоге, заполнив форму 14-202, 9.

0026 Претензия Техаса о возмещении налога на транспортные средства (PDF) и отправка запрошенной документации по почте, как указано в форме; вместе с доказательством уплаты налога в Техас и копией заверенной оценки покупателя по форме 14-128 (PDF) в офис финансового контролера:

Техасский контролер государственных счетов
111 17-я улица
Остин, Техас 78774-0100

Примеры SPV

В следующих примерах рассматриваются две разные налоговые базы для подержанного автомобиля в сделке с частным лицом.

Пример 1 — Рикки купил у Этель подержанный автомобиль за 2000 долларов, которые он указал в качестве продажной цены в форме 130-U,

Заявление о праве собственности и/или регистрации в Техасе (PDF). CTAC определил, что SPV автомобиля составляет 5000 долларов; 80 процентов от 5000 долларов составляют 4000 долларов.

Ответ. Налог основан на 80 процентах SPV транспортного средства или 4000 долларов США. Покупатель заплатил менее 80 процентов от SPV транспортного средства и не предоставил сертифицированную оценку.

Пример 2 – Салли увидела объявление в своей газете и купила у Дэна машину за 10 000 долларов. Она проверила веб-сайт TxDMV, на котором SPV была указана в размере 25 000 долларов; 80 процентов SPV составляет 20 000 долларов. Поскольку у автомобиля были серьезные повреждения кузова, Салли заплатила местному дилеру подержанных автомобилей 300 долларов за сертифицированную оценку, которая показала, что стоимость автомобиля составляет 12 000 долларов. Салли зарегистрировала и зарегистрировала автомобиль, указав цену продажи в размере 10 000 долларов США в форме 130-U,

Заявление о праве собственности в Техасе и / или регистрации 9.0027 (PDF) и предоставление сертифицированной оценки дилера на сумму 12 000 долларов США.

Ответ. Налог основан на сертифицированной оценочной стоимости в размере 12 000 долларов США. Салли заплатила менее 80 процентов SPV автомобиля, но предоставила сертифицированную оценку с более низкой стоимостью. Даже заплатив 300 долларов за оценку, Салли сэкономила деньги, получив оценку для снижения причитающегося с нее налога на транспортное средство.

96-254
(09/2021)

Справочник по налогам на автотранспортные средства

Верхняя навигация пропущена

Главная Поиск

Налог на новых резидентов

Раздел 152.023 Налогового кодекса, Налог на автотранспортные средства, ввезенные в штат резидентом Нового Техаса , устанавливает новый налог для резидентов в размере 90 долларов США на любое транспортное средство, приобретенное за пределами Техаса и ввезенное в Техас для использования новым резидентом. Налог на нового резидента взимается, если транспортное средство ранее было зарегистрировано на имя нового резидента в другом штате или иностранном государстве. Если новый резидент арендовал автомобиль в другом штате или иностранном государстве до въезда в Техас, а арендодатель приобрел автомобиль за пределами штата, новый резидент должен уплатить налог нового резидента на автомобиль.

Налог нового резидента в размере 90 долларов является обязанностью нового резидента и должен быть уплачен в течение 30 календарных дней с момента первого использования автомобиля в Техасе (60 календарных дней для военнослужащих, находящихся на действительной службе). Новый резидент платит налог нового резидента окружному налоговому инспектору-сборщику (CTAC), когда владелец получает право собственности и/или регистрирует автомобиль.

Любое отвечающее требованиям транспортное средство, которое лицо ввозит в Техас в течение 30 дней после того, как оно стало новым резидентом Техаса, подлежит уплате налога на нового резидента в соответствии с политикой Контролера. Транспортное средство, задокументированное как находящееся в пути, но не прибывшее до истечения 30 дней, по-прежнему соответствует требованиям. После того, как человек проживает в Техасе в течение 30 дней, предполагается, что автомобиль, который он ввез в Техас, был ввезен после того, как он стал резидентом Техаса. Налог на новых резидентов не применяется, и лицо обязано уплатить налог на использование автотранспортных средств с покупной цены или 80 процентов стандартной предполагаемой стоимости (SPV).

Если новый резидент ранее не регистрировал транспортное средство на свое имя в другом штате или иностранном государстве, применяется налог на использование транспортного средства. Автомобиль, арендованный за пределами штата, не обязательно должен принадлежать арендатору.

Если применяется налог на новых резидентов в размере 90 долларов США, новый резидент не получает никакого кредита на налог на автотранспортные средства, уплаченный другому штату или иностранному государству.

Требования к новым резидентам

Налог с продаж транспортных средств, правило 3.71(b), Определение «резидент» и «новый резидент»

определяет нового резидента для целей налогообложения транспортных средств как любое лицо, фирму, корпорацию или ассоциацию, переезжающую в Техас с намерением жить или находиться в пределах штата. Физическое лицо может продемонстрировать необходимое намерение жить в штате,

• установив постоянное жилище;
• регистрация для голосования; или
• , демонстрирующий юридические или экономические ограничения на проживание в Техасе.

Предприниматель может продемонстрировать необходимое намерение найти местонахождение в штате до

• создание постоянного места деятельности;
• реклама того, что он находится; или
• , демонстрирующий договорные обязательства по размещению в Техасе.

Новый резидент может также быть резидентом других государств. Однако после того, как вид на жительство в Техасе установлен, физическое лицо, фирма, корпорация или ассоциация не могут впоследствии стать новым резидентом, не доказав, что вид на жительство, ранее установленный в Техасе, был отменен.

Автотранспортные средства, ранее оформленные и зарегистрированные с уплатой налога в Техасе

Другой штат может потребовать от бывшего жителя Техаса или жителя Техаса, временно проживающего в другом штате, права собственности на автотранспортное средство, которое они ранее зарегистрировали и уплатили налог на транспортное средство в Техасе. Если резидент возвращается в Техас с тем же автомобилем и представляет копию налоговой квитанции или другой документ, подтверждающий, что он ранее зарегистрировал этот автомобиль на свое имя в Техасе, ответственность за уплату дополнительного налога на автотранспортные средства не взимается.

Когда новый налог для резидентов не применяется

Новый налог для резидентов не применяется, если

• военнослужащий-резидент Техаса указал Техас в качестве своего штата регистрации;
• автомобиль ввозится в Техас для использования на дорогах общего пользования лицом или фирмой, уже ведущей бизнес в Техасе; или
• автомобиль задержан из-за неправильной регистрации, который принадлежит или управляется лицом или фирмой, зарегистрированной или ведущей бизнес в Техасе.

В вышеуказанных случаях автомобили облагаются налогом на использование транспортных средств. Кандидаты могут представить документацию для зачета законно установленного налога с продаж или использования, уплаченного другому штату, Пуэрто-Рико и любому владению или территории США.

Антикварные автомобили

Новые резиденты, которые ввозят в Техас старинные автомобили, будут платить 90 долларов США налога на новых резидентов или налог на использование автотранспортных средств с продажной цены, в зависимости от того, что меньше. Чтобы соответствовать этому налоговому режиму, автомобилю должно быть не менее 25 лет, он должен быть коллекционным, использоваться исключительно для выставок, клубных мероприятий или парадов и не может нести рекламу.

Военнослужащие

Военнослужащие, переезжающие в Техас, должны платить либо новый налог на проживание, либо налог на использование транспортных средств.

Военнослужащие, которые являются новыми жителями Техаса (что подтверждается тем, что они проживают в другом штате), и которые ввозят в Техас автомобиль, который был приобретен и зарегистрирован на имя военнослужащего в другом штате или иностранном государстве, задолженность по новому налогу на проживание. Если новый резидент ранее не регистрировал транспортное средство на свое имя в другом штате или иностранном государстве, применяется налог на использование автотранспортных средств.