Какая мощность двигателя не облагается налогом: Транспортный налог | ФНС России — Шины для спецтехники, шины для погрузчика

Содержание

Льготы по транспортному налогу 2023: пенсионерам, инвалидам, ветеранам, многодетным

https://ria.ru/20210427/lgoty-1730215629.html

Льготы по транспортному налогу: кому положены и как получить в 2023 году

Льготы по транспортному налогу 2023: пенсионерам, инвалидам, ветеранам, многодетным

Льготы по транспортному налогу: кому положены и как получить в 2023 году

В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила… РИА Новости, 26.12.2022

2021-04-27T20:33

2022-12-26T13:20

экономика

общество

образование — общество

федеральная налоговая служба (фнс россии)

авто

налоги — вопрос-ответ — полезное

налоги

россия

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/01/1c/1770065922_0:0:3335:1876_1920x0_80_0_0_1026b5663619b00530fa5416bfa5ba78. jpg

МОСКВА, 24 дек – РИА Новости. В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила предоставления таких налоговых льгот существуют в стране сегодня и будут действовать в 2023 году, как написать заявление — в материале РИА Новости.Льготы по транспортному налогуПо закону транспортный налог полагается платить не только на автомобили, мотоциклы, мотороллеры или автобусы, но и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.В свою очередь, льготы по транспортному налогу — это закрепленная в законодательстве возможность для определенных категорий граждан не платить налог за транспортное средство. Как гласит Налоговый кодекс, таким транспортным налогом облагаются как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Общая информация о данном виде налога, а также основные моменты, касающиеся соответствующих льгот, прописаны в главе 28 документа. Налог на транспорт платят в региональную казну, поэтому в различных субъектах России действуют разные налоговые ставки и льготы для различных категорий населения и предприятий. Они варьируются от снижения ставки до полного освобождения от уплаты налога.Кому положеныНа определенные послабления в вопросах уплаты транспортного налога могут рассчитывать как физические, так и юридические лица. Все нюансы прописаны в соответствующих региональных документах. Подробнее о том, какие транспортные льготы действуют в каждом конкретном субъекте России, можно узнать на сайте ФНС.»При помощи этого удобного сервиса, который называется “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”, любой гражданин может достаточно быстро узнать, какие ставки по транспортному налогу действуют в его регионе и имеется ли у него право на налоговую льготу», — говорит юрист Европейской Юридической Службы Анастасия Белоглазова.»Например, в Москве освобождаются от уплаты транспортного налога на одно ТС следующие категории граждан:Вот основные категории граждан, которые чаще других упоминаются в перечне обладателей льгот по транспортному налогу: инвалиды, многодетные, пенсионеры, ветераны. ИнвалидыКаждый регион сам принимает решение, какие преференции необходимо предоставить людям с ограниченными возможностями здоровья. Однако в Налоговом кодексе прописано, что автомобиль, специально оборудованный для инвалида или купленный для него через органы соцзащиты, транспортным налогом не облагается. Мощность его двигателя при этом не должна превышать 100 л.с.Большую роль в данном вопросе может играть и группа инвалидности. Так, в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом есть ограничения по мощности двигателя автомобиля. Например, если в законе написано, что его мощность не должна превышать 100 л.с., а у инвалида автомобиль с мощностью 150 л.с., то ему придется платить налог. В каждом регионе этот порог устанавливается индивидуально. Если у гражданина есть две машины, то освобождается от обложения только одна из них. Что касается инвалидов 3 группы, то транспортная льгота на них распространяется далеко не всегда. Ее также устанавливают региональные власти.Помимо этого от уплаты транспортного налога могут быть освобождены родители и опекуны детей-инвалидов.ПенсионерыВ отношении пенсионеров, которые не являются ветеранами или Героями СССР и РФ, в каждом регионе также действуют свои правила предоставления льгот по транспортному налогу. Как правило, полного освобождения от уплаты нет, но возможны послабления, например, значительное снижение суммы такого налога.»Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 л. с., если ее произвели на территории России или ЕАЭС, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В некоторых субъектах люди пенсионного возраста платят налог по сниженной ставке».ВетераныНалоговый кодекс не предполагает льгот по транспортному налогу для ветеранов, однако в статье 356 оговаривается, что субъекты Федерации могут сами их устанавливать. Так, в столице Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областях, а также Краснодарском и Ставропольском краях. При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона.Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а вот жители Московской области могут рассчитывать на скидку в 50 процентов (при этом есть ограничения по мощности авто).Волгоградская, Ростовская и Воронежская области разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.Многодетные семьиВ российском законодательстве нет единого понятия, какая семья считается многодетной — это решает каждый регион самостоятельно. Чаще всего в такую категорию попадают семьи как минимум с тремя несовершеннолетними детьми.Для них льготы по транспортному налогу предусмотрены в:Сумма предоставляемой при этом льготы может составлять как 100 % от суммы налога (то есть семья полностью освобождается от его уплаты), так и меньше. Например, многодетным семьям Нижнего Новгорода разрешено вовсе не платить данный налог, а в Красноярске размер льготы составляет 90%.Как правило, данная льгота распространяется лишь на одно транспортное средство, при этом действуют и ограничения по предельной мощности автомобиля.Юридические лица и ИПЛьготы по транспортному налогу могут быть положены не только физическим, но и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.Согласно п. 2 ст. 358 Налогового кодекса России от уплаты транспортного налога освобождаются:Помимо этого в отдельных регионах страны от транспортного налога также могут освободить организации, которые обслуживают школы и детские сады, осуществляют перевозку инвалидов на некоммерческой основе, а также пассажиров на общественным транспорте (но не на такси). Как получитьПорядок получения льгот по транспортному налогу можно найти в тексте статьи 361.1 Налогового кодекса РФ. Данную информацию также можно уточнить в местной налоговой инспекции.“Для того, чтобы узнать о существовании льгот в каждом субъекте России, можно обратиться в местное отдел ФНС за предоставлением соответствующей информации, изучить региональное налоговое законодательство или посетить региональные сайты правительства или налоговой службы”, — говорит Оксана Васильева.Куда обращатьсяГраждане и организации, которые претендуют на получение льготы по транспортному налогу, могут обратиться за ней лично, в выбранный для этого налоговый орган или через местный МФЦ, а также оформить ее через «Личный кабинет налогоплательщика».ЗаявлениеОсновной документ, который необходимо предоставить для получения льготы по транспортному налогу — это соответствующее заявление. Его образец можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.Необходимые документыВместе с заявлением на получение льготы гражданин может предоставить:Если заявитель не предоставил подтверждающие право на льготу документы, сотрудники налоговой службы имеют право самостоятельно запросить нужные сведения у соответствующих органов. И еще один важный момент, прописанный в действующем Налоговом кодексе. Если человек, имеющий право на получение льготы, не направил заявление в налоговый орган, но и не сообщил об отказе от ее применения, то данная льгота “предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу”.СрокиКак гласит статья 361.1. Налогового кодекса РФ, на рассмотрение заявления налоговым органам отводится 30 дней. По окончании данного срока заявитель должен получить ответ.Однако в том случае, если представителям налоговой службы пришлось делать дополнительные запросы для получения нужных сведений, срок рассмотрения заявления может быть продлен. Правда, не более чем на 30 дней, и о данном решении необходимо уведомить налогоплательщика.Кто еще освобожден от уплаты транспортного налогаСогласно п. 2 ст. 358 НК РФ далеко не все виды транспорта являются объектами налогообложения. Например, транспортный налог при определенных условиях не нужно платить за тракторы, молоковозы, комбайны, машины для внесения удобрений и т.д.Помимо этого гражданин может быть освобожден от транспортного налога в результате происшествия. Например, если зарегистрированный на него автомобиль сгорел или был угнан. В этом случае автовладелец должен передать данную информацию в налоговую службу.Как уменьшить транспортный налогЕсли сумма транспортного налога кажется гражданину слишком серьезной нагрузкой на бюджет, но на получение льготы он претендовать не может, можно попробовать иные способы уменьшить размер данных платежей.Например, сменить автомобиль на менее мощное транспортное средство, ведь количество лошадиных сил под капотом напрямую влияет на сумму транспортного налога. Также теоретически можно снизить мощность двигателя уже существующего автомобиля, однако на практике сделать это по закону весьма проблематичноВ отдельных регионах желаемую льготы можно получить, если сменить бензиновый автомобиль на машину, которая будет работать на электричестве. Что будет, если не платить транспортный налогОплатить транспортный налог всем автовладельцам полагается в срок до 1 декабря. Если пропустить указанную дату или оплатить налог не полностью, то сумма начисленного налога автоматически переходит в статус задолженности и, соответственно, за каждый день просрочки будет увеличиваться на размер начисленной пени.“Если не уплатить транспортный налог вовремя, то будут начислены штрафы и пени, — говорит Оксана Васильева. — Также ФНС может обратиться в суд с заявлением и инициировать исполнительное производство в отношении должника. Срок давности составляет 3 года, то есть налоговая служба может привлечь к ответственности в течение 3 лет с момента неуплаты транспортного налога”.Код налоговой льготы по транспортному налогуСогласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года:ЗаконодательствоОбщая информация о транспортном налоге и связанных с ним льготах содержится в Налоговом кодексе РФ. Однако конкретные меры поддержки по каждому отдельному субъекту прописаны в региональных законах.

россия

РИА Новости

4.7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

4.7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

4.7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

1920

1080

true

1920

1440

true

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/01/1c/1770065922_349:0:3080:2048_1920x0_80_0_0_599076a749658b455ccfa249a46b17d8.jpg

1920

true

РИА Новости

4. 7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

4.7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, общество, образование — общество, федеральная налоговая служба (фнс россии), авто, налоги — вопрос-ответ — полезное, налоги, россия

Экономика, Общество, Образование — Общество, Федеральная налоговая служба (ФНС России), Авто, Налоги — Вопрос-ответ — Полезное, Налоги, Россия

Оглавление

Льготы по транспортному налогу
Кому положены
Инвалиды
Пенсионеры
Ветераны
Многодетные семьи
Юридические лица и ИП
Как получить
Куда обращаться
Заявление
Необходимые документы
Сроки
Кто еще освобожден от уплаты транспортного налога
Как уменьшить транспортный налог
Что будет, если не платить транспортный налог
Код налоговой льготы по транспортному налогу
Законодательство

МОСКВА, 24 дек – РИА Новости. В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила предоставления таких налоговых льгот существуют в стране сегодня и будут действовать в 2023 году, как написать заявление — в материале РИА Новости.

Льготы по транспортному налогу

По закону транспортный налог полагается платить не только на автомобили, мотоциклы, мотороллеры или автобусы, но и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В свою очередь, льготы по транспортному налогу — это закрепленная в законодательстве возможность для определенных категорий граждан не платить налог за транспортное средство. Как гласит Налоговый кодекс, таким транспортным налогом облагаются как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Общая информация о данном виде налога, а также основные моменты, касающиеся соответствующих льгот, прописаны в главе 28 документа.

Налог на транспорт платят в региональную казну, поэтому в различных субъектах России действуют разные налоговые ставки и льготы для различных категорий населения и предприятий. Они варьируются от снижения ставки до полного освобождения от уплаты налога.

Паспорт гражданина Российской Федерации

Кому положены

На определенные послабления в вопросах уплаты транспортного налога могут рассчитывать как физические, так и юридические лица. Все нюансы прописаны в соответствующих региональных документах. Подробнее о том, какие транспортные льготы действуют в каждом конкретном субъекте России, можно узнать на сайте ФНС.

«При помощи этого удобного сервиса, который называется “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”, любой гражданин может достаточно быстро узнать, какие ставки по транспортному налогу действуют в его регионе и имеется ли у него право на налоговую льготу», — говорит юрист Европейской Юридической Службы Анастасия Белоглазова.

«Например, в Москве освобождаются от уплаты транспортного налога на одно ТС следующие категории граждан:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны;
ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
инвалиды I и II групп;
бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 л. с. (до 51,49 кВт) включительно;
один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча или радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику», — перечисляет к. ю.н., доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве Российской Федерации Оксана Васильева.

Вот основные категории граждан, которые чаще других упоминаются в перечне обладателей льгот по транспортному налогу: инвалиды, многодетные, пенсионеры, ветераны.

Инвалиды

Каждый регион сам принимает решение, какие преференции необходимо предоставить людям с ограниченными возможностями здоровья. Однако в Налоговом кодексе прописано, что автомобиль, специально оборудованный для инвалида или купленный для него через органы соцзащиты, транспортным налогом не облагается. Мощность его двигателя при этом не должна превышать 100 л.с.

Большую роль в данном вопросе может играть и группа инвалидности. Так, в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом есть ограничения по мощности двигателя автомобиля. Например, если в законе написано, что его мощность не должна превышать 100 л.с., а у инвалида автомобиль с мощностью 150 л.с., то ему придется платить налог. В каждом регионе этот порог устанавливается индивидуально. Если у гражданина есть две машины, то освобождается от обложения только одна из них.

Опознавательный знак «Инвалид» под стеклом автомобиля в Москве

Что касается инвалидов 3 группы, то транспортная льгота на них распространяется далеко не всегда. Ее также устанавливают региональные власти.

Помимо этого от уплаты транспортного налога могут быть освобождены родители и опекуны детей-инвалидов.

Пенсионеры

В отношении пенсионеров, которые не являются ветеранами или Героями СССР и РФ, в каждом регионе также действуют свои правила предоставления льгот по транспортному налогу. Как правило, полного освобождения от уплаты нет, но возможны послабления, например, значительное снижение суммы такого налога.

«Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 л. с., если ее произвели на территории России или ЕАЭС, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В некоторых субъектах люди пенсионного возраста платят налог по сниженной ставке».

Ветераны

Налоговый кодекс не предполагает льгот по транспортному налогу для ветеранов, однако в статье 356 оговаривается, что субъекты Федерации могут сами их устанавливать. Так, в столице Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областях, а также Краснодарском и Ставропольском краях. При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона.

Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а вот жители Московской области могут рассчитывать на скидку в 50 процентов (при этом есть ограничения по мощности авто).

Волгоградская, Ростовская и Воронежская области разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.

Многодетные семьи

В российском законодательстве нет единого понятия, какая семья считается многодетной — это решает каждый регион самостоятельно. Чаще всего в такую категорию попадают семьи как минимум с тремя несовершеннолетними детьми.

Для них льготы по транспортному налогу предусмотрены в:

Москве;
Санкт-Петербурге;
Воронеже;
Волгограде;
Перми;
Ростове-на-Дону;
Новосибирске и других российских регионах.

Сумма предоставляемой при этом льготы может составлять как 100 % от суммы налога (то есть семья полностью освобождается от его уплаты), так и меньше. Например, многодетным семьям Нижнего Новгорода разрешено вовсе не платить данный налог, а в Красноярске размер льготы составляет 90%.

Как правило, данная льгота распространяется лишь на одно транспортное средство, при этом действуют и ограничения по предельной мощности автомобиля.

Юридические лица и ИП

Льготы по транспортному налогу могут быть положены не только физическим, но и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.

Согласно п. 2 ст. 358 Налогового кодекса России от уплаты транспортного налога освобождаются:

промысловые морские и речные суда;
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности организаций и ИП, которые осуществляют пассажирские и грузовые перевозки;
тракторы, самоходные комбайны, молоковозы, скотовозы и другие машины, используемые для производства сельхозпродукции.

Помимо этого в отдельных регионах страны от транспортного налога также могут освободить организации, которые обслуживают школы и детские сады, осуществляют перевозку инвалидов на некоммерческой основе, а также пассажиров на общественным транспорте (но не на такси).

Как получить

Порядок получения льгот по транспортному налогу можно найти в тексте статьи 361.1 Налогового кодекса РФ. Данную информацию также можно уточнить в местной налоговой инспекции.

“Для того, чтобы узнать о существовании льгот в каждом субъекте России, можно обратиться в местное отдел ФНС за предоставлением соответствующей информации, изучить региональное налоговое законодательство или посетить региональные сайты правительства или налоговой службы”, — говорит Оксана Васильева.

Перейти в медиабанк

Здание Федеральной налоговой службы на Мосфильмовской улице в Москве

Куда обращаться

Граждане и организации, которые претендуют на получение льготы по транспортному налогу, могут обратиться за ней лично, в выбранный для этого налоговый орган или через местный МФЦ, а также оформить ее через «Личный кабинет налогоплательщика«.

Заявление

Основной документ, который необходимо предоставить для получения льготы по транспортному налогу — это соответствующее заявление. Его образец можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Необходимые документы

Вместе с заявлением на получение льготы гражданин может предоставить:

документ, удостоверяющий личность;
документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).

Если заявитель не предоставил подтверждающие право на льготу документы, сотрудники налоговой службы имеют право самостоятельно запросить нужные сведения у соответствующих органов.

И еще один важный момент, прописанный в действующем Налоговом кодексе. Если человек, имеющий право на получение льготы, не направил заявление в налоговый орган, но и не сообщил об отказе от ее применения, то данная льгота “предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу”.

Как гласит статья 361.1. Налогового кодекса РФ, на рассмотрение заявления налоговым органам отводится 30 дней. По окончании данного срока заявитель должен получить ответ.

Однако в том случае, если представителям налоговой службы пришлось делать дополнительные запросы для получения нужных сведений, срок рассмотрения заявления может быть продлен. Правда, не более чем на 30 дней, и о данном решении необходимо уведомить налогоплательщика.

Кто еще освобожден от уплаты транспортного налога

Согласно п. 2 ст. 358 НК РФ далеко не все виды транспорта являются объектами налогообложения. Например, транспортный налог при определенных условиях не нужно платить за тракторы, молоковозы, комбайны, машины для внесения удобрений и т.д.

Помимо этого гражданин может быть освобожден от транспортного налога в результате происшествия. Например, если зарегистрированный на него автомобиль сгорел или был угнан. В этом случае автовладелец должен передать данную информацию в налоговую службу.

Как уменьшить транспортный налог

Если сумма транспортного налога кажется гражданину слишком серьезной нагрузкой на бюджет, но на получение льготы он претендовать не может, можно попробовать иные способы уменьшить размер данных платежей.

Например, сменить автомобиль на менее мощное транспортное средство, ведь количество лошадиных сил под капотом напрямую влияет на сумму транспортного налога. Также теоретически можно снизить мощность двигателя уже существующего автомобиля, однако на практике сделать это по закону весьма проблематично

В отдельных регионах желаемую льготы можно получить, если сменить бензиновый автомобиль на машину, которая будет работать на электричестве.

Что будет, если не платить транспортный налог

Оплатить транспортный налог всем автовладельцам полагается в срок до 1 декабря. Если пропустить указанную дату или оплатить налог не полностью, то сумма начисленного налога автоматически переходит в статус задолженности и, соответственно, за каждый день просрочки будет увеличиваться на размер начисленной пени.

“Если не уплатить транспортный налог вовремя, то будут начислены штрафы и пени, — говорит Оксана Васильева. — Также ФНС может обратиться в суд с заявлением и инициировать исполнительное производство в отношении должника. Срок давности составляет 3 года, то есть налоговая служба может привлечь к ответственности в течение 3 лет с момента неуплаты транспортного налога”.

Код налоговой льготы по транспортному налогу

Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года:

20210 — код льготы в виде освобождения от транспортного налога;
20220 — код льготы в виде уменьшения транспортного налога;
20230 — код льготы по снижению налоговой ставки;
30200 — льготы по транспортному налогу по международным договорам РФ;
40300 — освобождение от уплаты транспортного налога в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

Законодательство

Общая информация о транспортном налоге и связанных с ним льготах содержится в Налоговом кодексе РФ. Однако конкретные меры поддержки по каждому отдельному субъекту прописаны в региональных законах.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2022 — 2023 годах?

Льготы по транспортному налогу — это способ законно сэкономить на его уплате. В данной статье мы расскажем о том, кто имеет право на льготы по транспортному налогу и как их получить. А еще здесь вы найдете заявление на получение льготы.

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогу и определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который можно на сайте ФНС. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;

транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Установлены ли льготы по транспортному налогу для многодетных семей? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2021-2022 годах имеют:

Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

Ветераны и инвалиды ВОВ.
Ветераны и инвалиды боевых действий.
Инвалиды I и II групп.
Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.
11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).
С 01.01.2020 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу для физлиц утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Можете увидеть его и бесплатно скачать на нашем сайте по ссылке ниже:

Скачать форму заявления

В заявлении можно выбирать:

представить документы, подтверждающие право на льготу;
или только сообщить реквизиты таких документов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Образец заявления на льготу по ТН для физлица вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в пример заполнения документа.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Плательщики — юрлица с 2020 года также подают в ИФНС заявления о льготах (приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@). Бланк заявления вы можете скачать бесплатно, кликнув по картинке ниже:

льгот Скачать

За периоды до 2020 года льгота отражалась в декларации по транспортному налогу.

Итоги

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

Источники:

Налоговый кодекс РФ
Федеральный закон от 10. 01.2002 № 2-ФЗ
Приказ ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@
Приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@

Сила схем налогообложения транспортных средств

В предыдущем сообщении в блоге я писал о текущей структуре рынка транспортных средств в Турции, а также упомянул, что покупка и владение транспортным средством в Турции довольно дороги, в основном из-за высокого налога на покупку, который взимается на новых транспортных средствах. За последние месяцы в качестве одного из стипендиатов Mercator Istanbul Policy Center (IPC) в 2015–2016 гг. у меня была возможность более подробно изучить налогообложение транспортных средств и другие меры политики, которые потенциально могут помочь снизить выбросы от автопарка. в Турции. Некоторые аспекты моего анализа для Турции, кратко изложенные здесь и здесь, также актуальны для других автомобильных рынков по всему миру. В частности, сильное влияние, которое схемы налогообложения транспортных средств могут оказать на структуру рынка и уровни выбросов транспортных средств, хорошо видно на примере Турции.

Новые легковые автомобили в Турции облагаются общим налогом на добавленную стоимость (НДС), который составляет 18% и применяется ко всем товарам. Кроме того, взимается специальный налог на покупку, который на турецком языке называется Motorlu Taşıt Araçlarına İlişkin Özel Tüketim Vergisi (ÖTV). Помимо автомобилей, этот ÖTV также облагается табаком, алкоголем и различными другими предметами, которые считаются предметами роскоши. Сумма сбора ÖTV зависит от объема двигателя автомобиля и составляет от 45% до 145% от базовой стоимости автомобиля. Важным налоговым порогом является объем двигателя 1,6 л. При превышении этого порога уровень налогообложения удваивается с 45% до 9%. 0%. Другой порог составляет 2,0 л, выше которого уровень налогообложения увеличивается до 145%. Воздействие этой структуры налогообложения весьма драматично: для нового автомобиля стоимостью 20 000 евро налог с продаж составляет 9 000 евро, если он имеет объем двигателя 1,6 л или меньше, и 18 000 евро, если он имеет объем двигателя 1,7 л или больше. Неудивительно, что 95% новых автомобилей в Турции имеют объем двигателя 1,6 л или меньше.

Значение схемы налогообложения транспортных средств в Турции становится еще более очевидным при сравнении ее с другими рынками. На рисунке 1 сравниваются чистые цены транспортных средств и уровни налогообложения для пяти выбранных моделей транспортных средств на четырех различных рынках (Турция, Германия, Франция, Нидерланды). Выбранные модели являются одними из самых популярных в соответствующем сегменте размеров автомобилей и доступны для продажи на всех четырех рынках. Первые три модели — VW Polo, Golf и Passat — не превышают порога объема двигателя ≤1,6 л в Турции и облагаются минимально возможным уровнем налогообложения в размере 45% от чистой стоимости автомобиля. Конечная цена для покупателя этих трех автомобилей относительно одинакова для всех рассматриваемых рынков, самая высокая в Нидерландах. Для версии VW Passat с двигателем 2,0 л ситуация иная. Этот автомобиль подлежит 90% ÖTV в Турции, и в результате конечная потребительская цена в Турции значительно выше, чем на ту же модель в Германии, Франции и Нидерландах. Последняя модель автомобиля, Mercedes-Benz E350, подлежит 145-процентному OTV в Турции, и итоговая комбинация чистой цены автомобиля и налогов намного выше, чем на любом из других рынков. Как для Passat 2.0L, так и для E350 сумма налогов, подлежащих уплате в Турции, фактически превышает чистую цену автомобиля.

Рисунок 1. Продажные цены и уровни налогообложения для отдельных моделей автомобилей в Турции, Германии, Франции и Нидерландах.

Таким образом, нет никаких сомнений в том, что схема налогообложения транспортных средств в Турции эффективно влияет на решения клиентов о покупке транспортных средств. Но в своем нынешнем виде он стимулирует покупателей выбирать автомобиль с малым объемом двигателя и низкой ценой. Выбросы CO ₂ транспортного средства не имеют прямого влияния на уровень налогообложения. Например, гибридная модель Toyota Yaris с CO ₂ уровень выбросов 78 г/км (в соответствии с процедурой испытаний NEDC) в соответствии с действующей турецкой схемой налогообложения транспортных средств облагается примерно таким же уровнем налога, что и внедорожник Dacia Duster с CO ₂ выбросы 137 г/км . Это связано с тем, что обе модели имеют примерно одинаковый объем двигателя и примерно одинаковую чистую цену. Учитывая эту ситуацию, неудивительно, что доля рынка гибридных (и других электрифицированных) автомобилей в Турции в настоящее время составляет менее 0,1%.

Изменение схемы налогообложения транспортных средств в Турции с схемы, основанной на объеме двигателя, на схему, использующую CO 9Выбросы 0013 2 в качестве основного показателя помогут преодолеть текущее рыночное препятствие для автомобилей с низким уровнем выбросов. Рисунок 2 иллюстрирует, как будет выглядеть такая схема налогообложения. Уровень налогообложения будет основываться на выбросах CO ₂ транспортного средства, а линейная налоговая функция будет применяться без каких-либо дискретных шагов налогового порога (во избежание непреднамеренной группировки вокруг налоговых порогов). Транспортные средства ниже установленной точки разворота будут получать бонусную выплату, а автомобили выше точки разворота должны платить малус. Доход, полученный от неплатежей, будет использоваться для уравновешивания премиальных платежей за автомобили с низким уровнем выбросов, тем самым обеспечивая бюджетную нейтральность с точки зрения правительства. Чтобы помочь правительствам во всем мире разработать такую систему налогообложения транспортных средств, ICCT предлагает инструмент расчета, который может загрузить и использовать любой, кто интересуется этой темой.

Рисунок 2. Схематическая иллюстрация передовой практики схемы налогообложения транспортных средств на основе вознаграждения.

Переход на схему налогообложения транспортных средств на основе CO ₂ обеспечивает беспроигрышную ситуацию не только для государства (сокращение выбросов транспортных средств при сохранении общих налоговых поступлений), но и для клиентов (CO ₂ выбросы от транспортного средства напрямую связаны с расходом топлива, т. е. выбор транспортного средства с более низким уровнем выбросов CO ₂ не только снижает налоговые платежи, но и расходы на топливо) и автомобилестроительной промышленностью (производители автомобилей и поставщики запчастей уверены, что их транспортное средство с низким уровнем выбросов технологии будут приобретаться и, следовательно, будут иметь стимул инвестировать в эти технологии и сохранять свою конкурентоспособность). Эти преимущества делают систему сборов привлекательной не только для Турции, но и для любого рынка транспортных средств, который хочет использовать возможности схем налогообложения транспортных средств для снижения уровня выбросов.

Моторное топливо

15 мая 2020 г. | Агентство

Только если соответствует нашему формату. Пожалуйста, свяжитесь с отделом моторного топлива для спецификаций формата. Отчет о тестировании должен быть отправлен, чтобы мы могли определить, соответствует ли он нашим рекомендациям, прежде чем отправлять созданный вами на компьютере отчет в качестве оригинала.

Нет. Огайо больше не требует разрешения на возмещение стоимости моторного топлива для получения возмещения. Заявки на возмещение доступны на сайте www.tax.ohio.gov в разделе «Налоговые формы». Каждое приложение доступно в формате PDF или PDF-файле. Заявки на возмещение можно подать в бумажном или электронном виде через бизнес-шлюз штата Огайо. Свяжитесь с отделом моторного топлива для получения дополнительной информации.

Да. Независимо от использования, если продукт соответствует определению топлива, вы должны иметь лицензию на ведение бизнеса в штате Огайо.

За дополнительной информацией о лицензионных требованиях обращайтесь в отдел моторных топлив по телефону 855-466-3921, вариант №4.

Вы должны заполнить заявление MF 201 — Заявление на получение лицензии в качестве дилера моторного топлива, а также соответствовать хотя бы одному из следующих требований, изложенных в разделе 5735.01 (I) пересмотренного кодекса штата Огайо, а также выполнить все обязательные требования.

Лицо ввозит из другого государства или иностранного государства или приобретает моторное топливо любым способом на терминал в этом государстве;
Лицо ввозит моторное топливо из другого государства или иностранного государства наливными транспортными средствами для последующей реализации и распределения в этом государстве наливными транспортными средствами;
В этом состоянии человек перерабатывает моторное топливо;
Лицо приобретает моторное топливо у торговца моторным топливом для последующей продажи и распределения этим лицом в этом штате из транспортных средств оптом;

Да. С января 2018 года дилеры авиатоплива должны будут зарегистрироваться в Акцизном отделе и подавать ежемесячные декларации. Это обеспечит надлежащее распределение денег между аэропортами из их сборов налога с продаж округа.

№ Пожалуйста, обратитесь к ORC 5735.14 (D) для получения дополнительной информации.

Нет. В штате Огайо налог на топливо, израсходованный во время простоя, не подлежит возврату.

Нет. Конвейерные транзакции находятся над стойкой и отражаются в отчете оператора терминала. Независимо от принадлежности, дилер сообщает о топливе только тогда, когда оно изымается для последующей выдачи, в виде квитанции с терминала.

Все моторное топливо рассчитывается с точностью до ближайшего целого галлона 100,5 галлона = 101 возмещаемый галлон.

Нет. Любое топливо, используемое для эксплуатации автомобиля на автомагистралях или водных путях этого штата, облагается топливным налогом штата Огайо. Тем не менее, мусоровозы могут получить компенсацию за использование ВОМ (отбора мощности).

Нет. Поскольку декларации необходимо подавать в электронном виде, измененная декларация считается полной обратной/заменой. Это означает, что вы должны заново заполнить всю декларацию, включая обновленные цифры. Это заменит то, что было обработано изначально, с правильными цифрами.

Только при наличии действующей лицензии экспортера или лицензии продавца моторного топлива.

Претензия может быть подана в любое время при наличии 100 возвратных галлонов моторного топлива. Однако, если инвентаризация ведется, рекомендуется подавать претензии два раза в год. Это должно помочь обеспечить точность существующего баланса запасов и отсутствие потерь запасов из-за установленных законом сроков.

Копии всех счетов-фактур с указанием купленных галлонов и уплаченного акцизного налога должны быть представлены вместе с возмещением стоимости моторного топлива.

Бензин облагается налогом при получении за вычетом любых кредитов (продажа лицензированным дилерам, правительству США, экспорт из Огайо или продажа для двигателей самолетов)
Все остальные продукты облагаются налогом при выплате конечному пользователю.